可查詢匯款明細金額及用途查詢
2023年12月28日 星期四
2023年12月27日 星期三
出納業務查核
一、
1.支票蓋「作廢」字樣。
2.款項付訖後，憑證黏存單上加蓋付訖日期戳記並簽章。
3.空白支票使用簿。
4.年初向金融機構發函詢證
二、
1.設立備查簿且每日逐筆登記備查。
(二)原申請退還簽陳上未註記收入退還書開立日期及編號。
三、使用機關收入憑證及自行收納款項業務管理情形。
(一)各項收入憑證經辦(手)人未核章(或僅簽名)、日期未填寫或欄位塗改未核章。
(二)作廢收入憑證未全份保存或未予列印、加蓋作廢章並截角及製作作廢收入憑證清冊。
"(三)經辦人異動時未將收入憑證等資料列入交接，且未於所有登記簿截結、加蓋職名
章及註明異動日期。"
(四)未抽查收入憑證使用及結存情形。
(五)自行收納款項逾5個工作日未解繳市庫。
(六)收入款項未掣收據予繳款人。
(七)現金收付未登記出納保管簿及編製現金結存表。
(八)領用空白收入憑證未即時登記使用紀錄卡，致帳面結存數與實際數量不相符。
(九)空白收入憑證未事先編號且有重號收據。
四、各機關零用金保管及支用情形。
"(一)業務承辦單位經核准向零用金保管人員借款備付零用後，查有未於自借款日起3日
內檢附支出憑證辦理核銷。"
(二)各機關學校辦理零用金支付及結墊撥還，未隨時登記零用金備查簿並結計餘額。
五、押標金、保證金、其他擔保收付作業及各項保管品之收付及管理。
"(一)出納管理單位收納票據、有價證券、其他保管品、押標金、得標廠商保證金及其
他擔保未於當日或次日送存市庫經辦行保管。"
"(二)經收票據、有價證券、其他保管品及依招標文件規定收取押標金、得標廠商之保
證金及其他擔保，未依類別分類登入備查簿。"
(三)出納單位點收款項、票據、有價證券及其他保管品等，未填開收據。
(四)未能提供收存保管品之依據簽辦文件或會計傳票。
"(五)保管之票據、有價證券及其他保管品等存庫保管品專戶之明細資料，未能每月提
供業務單位勾稽。"
六、薪給作業內部控制共通性作業。
(一)未有由人事單位及會計單位勾稽核對之薪資加減項異動表。
"(二)未設定薪資轉帳明細電子檔傳送給轉帳金融機構之密碼及金融機構接收email之帳
號。"
"(三)未透過薪資系統以系統核對金融機構提供之薪資轉帳回饋電子檔及將檢核結果通
知人事單位及會計單位。"
(四)現行使用之薪資系統未有權限控管功能。
七、綜合項目。
(一)職務或工作輪換時未辦理交代或移交清冊。
"(二)出納管理單位對存管之現金、票據、支票簿、有價證券、自行收納款項收據及其
他保管品等，未做定期與不定期盤點，並由會計單位每年至少監督盤點1次。"
(三)每年未自行辦理定期或不定期查核1次或未將書面記錄陳報機關首長。
(四)出納管理人員於執行出納事務時，未登入有關備查簿，並按日結計清楚。
(五)設置零用金、支票及保管品等備查簿。
2023年12月26日 星期二
2023年12月21日 星期四
2023年12月19日 星期二
2023年12月18日 星期一
標單費處理方式
1.紙本標單
開繳款書存入公庫 -服務收入
2.電子領標
1.中華電信e-mail通知，印出通知內容（新任出納需改e-mail)
2.開收款收據，連同通知單一起寄回中華電信
3.中華電信匯入保管金專戶，做收入憑證。
4.再開繳款書-服務收入 存入公庫。（金額少可累積數筆再匯入）
2023年12月6日 星期三
訂閱：
文章 (Atom)